Законнность деятельности ТОВ

Здравствуйте! Пожалуйста, разъясните вопрос.

Розділ I. Основні засади господарської діяльності

• Глава 4. Господарська комерційна діяльність (підприємництво)

o Стаття 44. Принципи підприємницької діяльності

здійснення підприємцем зовнішньоекономічної діяльності, використання підприємцем належної йому частки валютної виручки на свій розсуд.

1. Дело в том, что никакой внешнеэкономической деятельности нет, как мне известно, но есть операции с валютой. Предприниматель (ТОВ и по образованию финансист-экономист) принимает налом валюту у людей в интернете, якобы для инвестиций. Но деньги потом не возвращает.Нужна ли лицензия на проведение валютных операций?

2. Этот предприниматель (ТОВ) нанял на работу руководителем человека, далекого от финансовых операций (филолог), никаких документов при оформлении не выдал, оплату не производит и налоги за этого человека никуда не отчисляет. Но для своих сомнительных финансовый операций использует подпись этого "руководителя". У меня есть сильные сомнения в законности его финансовых операций, которые он (профи по образованию и бывший работник полиции) проворачивает за спиной ничего не понимающего в финансах "руководителя". Должен ли такой предприниматель (ТОВ) для налоговых органов делать финансовый отчет о своей деятельности? Усматривается ли в деятельности этого предпринимателя (ТОВ) криминальная составляющая?