Повернення коштів

Коли людина працевлаштована офіційно, з її зарплати вираховується прибутковий податок – 18%. І якщо протягом року вона понеслв певні витрати (див. Витрати, на які передбачена податкова знижка), то в наступному році їх можна виключити з суми її загального доходу. Так зменшиться оподатковувана сума, і, відповідно, сума зобов'язань перед державою. Якщо подати документи до фіскальної служби, вона зробить перерахунок і поверне частину прибуткового податку, який був сплачений з її зарплати в минулому році. Це і є податкова знижка. Список витрат, на які можна її отримати, зазначений в статті 166 Податкового Кодексу України.У вас були або мають бути витрати, і ви знайшли їх у згаданому переліку Податкового кодексу. Це добра ознака, але не гарантія того, що вам передбачена знижка. Розраховувати на неї можуть тільки фізичні особи. Але є винятки: отримати її не зможуть приватні підприємці, пенсіонери і військовослужбовці. Також відмова гарантована, якщо розрахунки здійснювалися з нерезидентами України. Тобто, оплачуючи навчання або лікування за кордоном, податкову знижку отримати не вдасться.

Свої нюанси бувають у всіх випадках надання знижки, але мене цікавило питання компенсації за лікування, тому докладно я вивчала тільки його. Тут вистачає своїх застережень. Наприклад, податкові пільги не передбачені при протезуванні зубів, операціях зі зміни статі, пластиці, лікуванні венеричних захворювань або алкогольної залежності.Витрати на ліки теж навряд чи врахують. Те, що буду оформляти податкову пільгу, я вирішила ще до операції. Тому сумлінно зберігала всі чеки на препарати, на які витратила близько 6000 гривень. Виявилося, марно. Уже в податковій я з'ясувала, що на більшість ліків вона не поширюється. Врахувати можуть тільки ті витрати, які пішли на ліки, включені в список життєво необхідних. Моїх (наприклад, антибіотиків) в ньому не виявилося.

Податкову знижку можна отримати лише до кінця року, наступного за звітним. Тобто, в цьому році ви зможете оформити її тільки на ті витрати, які понесли в минулому. У наступному такої можливості вже не буде.

Мені для цього знадобилися такі документи:

1. Копія договору з клінікою. Договір був оформлений на мене, але може бути і на когось із найближчих родичів, хто буде оплачувати лікування і потім оформляти податкові документи.
2. Копія паспорта (1-2 сторінка та прописка) і ідентифікаційного коду. Якщо оплачує родич, то знадобиться копія свідоцтва про шлюб або про народження, в залежності від ситуації.
3. Довідка з роботи про доходи (форма №3) за звітний рік із зазначенням суми сплаченого прибуткового податку.
4. Копії чеків з клініки. Оригінали я зберігаю 3 роки. Важливо! У чеках має бути вказано призначення платежу, інакше податкова може їх не прийняти.
5. Копія Акта виконаних робіт, виданого клінікою.
6. Реквізити банку та рахунки, куди перекажуть гроші. Якщо їх не вказати, гроші перекажуть на автоматично створений рахунок в Ощадбанку.
7. Декларація про майновий стан і доходи.
8. Заява на отримання знижки.