підтвердження походження коштів

Нотариальная палата Украины (НПУ) уточнила порядок и размеры наличных и безналичных расчетов между физическими лицами при совершении договоров купли-продажи имущества.

Специалисты НПУ отметили, что расчеты между физическими лицами по договорам купли-продажи, которые подлежат нотариальному удостоверению, можно проводить в наличной или безналичной форме. Подтверждающие операцию расчетные документы можно создавать в электронном или бумажном виде. Это положение обосновано в части 1 статьи 1087 Гражданского кодекса Украины (ГКУ).

требование расчета наличными в пределах 50 000 грн между участниками сделки распространяется на договоры купли-продажи недвижимого и иного имущества. Если сумма обеспечения договора превышает указанный лимит, расчет производят в безналичной форме. Нотариальная палата Украины в официальном информационном письме от 15 января 2018 года уточнила способы безналичных расчетов. А также субъектов и методы юридического обеспечения операций.

В части 3 этой же статьи указано, что предельные суммы расчетов наличными для физических лиц устанавливает Национальный банк Украины (НБУ).

В 2018 году действуют правила, закрепленные постановлением правления НБУ № 148 от 29 декабря 2017 года. Этот документ утвердил «Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине» (далее — положение № 148 НБУ).

В пункте 7 положения № 148 НБУ указано, что физические лица могут провести расчет наличными в размере до 50 000 грн. Расчет включительно по договорам купли-продажи, которые подлежат нотариальной заверке/государственной регистрации.

Платежи на сумму, которая превышает 50000 гривен, проводят такими операциями:

1. Переводом средств с текущего на текущий счет.

2. Внесением и/или переводом средств на текущие счета. В том числе на депозит нотариуса на отдельный текущий счет в национальной валюте.

Предмет договора купли-продажи — любой вид имущества

НПУ в информационном письме обращает внимание нотариусов на правовые обстоятельства, вызванные утверждением положения № 148 НБУ:

- правило положения распространяется на все договоры купли-продажи, которые подлежат нотариальному удостоверению;

- договор купли-продажи имущества может подлежать нотариальной заверке в силу императивной законодательной нормы. Это правила прямого действия с исчерпывающим описанием ограничений методов и предметов регулирования;

- договор купли-продажи имущества может подлежать нотариальной заверке по договоренности сторон;

- предмет договора купли-продажи значения не имеет;

- действие постановления распространяется на договоры купли-продажи имущества недвижимого и отличного от него.

Договор купли-продажи - это основание для проведения расчетов между сторонами. Согласно части третьей статьи 640 ГКУ, договор, который подлежит нотариальному удостоверению, заключен со дня такого удостоверения. После нотариального удостоверения договора функция нотариуса считается выполненной.

В НПУ отметили, что действующее законодательство не обязывает нотариусов проверять, как стороны заверенного договора соблюдают его условия. В том числе — расчет наличными в установленных размерах.

По правилам статьи 5 закона №3425-12 «О нотариате», нотариус обязан содействовать гражданам в осуществлении их прав и в случае юридической неосведомленности. Он обязан информировать о законодательных ограничениях по нотариальной заверке сделок. В НПУ указали, что данная информация разослана для учета работы.